尊敬的客戶、會計師事務所：

根據《財政部 中國銀保監會關于進一步規范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）和《財政部辦公廳 金融監管總局辦公廳關于印發〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財辦會〔2024〕2號）相關要求以及我行銀行詢證函集中處理的情況，現將我行銀行函證及回函工作的有關事項公告如下：

一、函證受理機構及函證方式

我行單位客戶銀行詢證函業務由總行集中作業中心統一受理，機構聯系信息如下：

受理機構	收件人	辦公地址	聯系方式
珠海華潤銀行總行集中作業中心	函證收發崗	廣東省珠海市吉大九洲大道東1346號華潤銀行大廈403室	0756-8121732

注：珠海華潤銀行總行集中作業中心不受理面向我行自身商業行為的函證。對于我行交易對手的業務往來（如同業拆借、轉貼現票據業務、金融市場業務等同業往來狀況、資產轉讓、代理銷售金融產品等）、我行供應商的商業往來（如設備采購、軟件開發、房屋租賃等）的函證業務請與合作部門（合作協議簽署部門、采購行為發起部門等）進行聯系后按其提供的地址發函。

1.郵寄函證：注冊會計師應根據函證內容將紙質詢證函郵寄至珠海華潤銀行總行集中作業中心（以下簡稱為我行集中作業中心），如郵寄至開戶網點或客戶經理將會導致函證無法受理而退函。

2.現場函證：請提前致電我行集中作業中心進行預約（預約電話：0756-8121732），以便我行做好相關服務支持。現場跟函還需提供加蓋會計師（審計）事務所公章的介紹信原件和經辦人身份證件原件。

對于驗資業務銀行詢證函等時效性強的特殊情況，也可至驗資賬戶的開戶網點進行現場函證。我行營業網點的聯系地址詳見門戶網站（http://www.baoyu55555.com/）-機構網點。

  3.我行啟用數字函證的時間及具體方式另行公告。

二、詢證函資料

1.注冊會計師可根據實際業務情況選擇《財政部辦公廳 金融監管總局辦公廳關于印發〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財辦會〔2024〕2號）中的附件1-3的對應格式。

2.詢證函應按照《財政部中國銀保監會關于進一步規范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）及《財政部辦公廳 金融監管總局辦公廳關于印發〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財辦會〔2024〕2號）相關要求填寫。

3.詢證函需注明函證編號及回函的事務所相關收件人姓名、收件地址、聯系電話、郵箱地址，會計師事務所應及時通過中國注冊會計師協會官網公示聯系地址及聯系方式。

三、客戶蓋章要求    

1.被函證單位簽章需加蓋在詢證函“預留簽章”處，對于加蓋在非“預留簽章”處的簽章，我行將不予核驗，僅以加蓋在詢證函 “預留簽章”處的簽章作為被函證單位的授權。

2.詢證函預留簽章處注明了預留印鑒字樣的需加蓋被詢證單位整套財務預留印鑒，未注明的可以加蓋預留公章或整套財務預留印鑒。多頁詢證函需要加蓋騎縫章，騎縫章應與預留簽章處簽章保持一致，如涉及預留印鑒印章較多或者手簽字無法覆蓋詢證函的，可以用預留公章代替。如被詢證賬戶已銷戶且銷戶后印章已變更等原因導致無法加蓋有效預留印章的，注冊會計師須咨詢總行集中作業中心并配合提供相關證明材料。

3.函證同一企業我行多個銀行賬戶，且賬戶預留銀行簽章不同，“授權扣款賬戶”應當填寫我行結算賬戶并加蓋授權扣款賬戶的預留銀行簽章。

四、內容要求

1.一份詢證函應填寫一個函證基準日，若函證多個函證基準日的需分別發函。

2.一份詢證函應填寫一個被審計單位，若函證多個被審計單位需分別發函。

3.《銀行詢證函格式（一）》、《銀行詢證函格式（二）》以及《銀行詢證函格式（三）》1-14項及附表格式不可修改（如增加填寫字段或刪除填寫字段），詢證函信息不應留白，對于注冊會計師確定無需函證的項目或具體欄位，應當將該項目或具體欄位的表格用斜線劃掉，對于用斜線劃掉的項目或欄位，我行無需核實相關信息且不需要反饋。

4.如被審計單位的文件記錄或管理層提供的信息中顯示與我行之間沒有此等交易或余額的，但注冊會計師認為需要就此獲得確認時，注冊會計師應在每個對應欄目填“無”。

5.對于詢證函“其他”項，注冊會計師應填寫“無”或具體的詢證內容。

對于未按上述要求發函的，我行將做退函處理。若我行已聯系會計師事務所補充證明資料的，自我行聯系會計師事務所起五個工作日內未處理的，我行將對相關詢證函予以退還。

五、收費標準及收費方式

1.我行函證業務收費詳見我行官網《珠海華潤銀行服務收費定價表》（http://www.baoyu55555.com/fwsfbz/index.html）。我行函證業務費用收取支持現金收費、二維碼收費和本行賬戶扣款收費。若選擇本行賬戶扣款收費的，詢證函需注明費用從被詢證單位在我行開立的活期結算賬戶收取（不可為定期賬戶、保證金賬戶、我行內部賬戶、他行賬戶）；如有多個賬戶，需注明授權扣款賬戶，并保證該賬戶余額足夠扣費。

2.因企業賬戶注銷或其他原因不能從授權扣款賬戶扣收函證手續費，會計師事務所應配合我行與企業進行溝通并繳納函證手續費。

3.回函或退函的相關郵寄費用采取收件人到付的方式。

六、回函數據范圍及用印

1.對于我行集中作業中心處理的審計、驗資業務詢證函，我行統一以珠海華潤銀行法人機構為主體進行回函，即：我行回函的數據范圍為全行。請在詢證函中的“詢證函抬頭”（即函證收件人）處填寫“珠海華潤銀行股份有限公司”或“珠海華潤銀行”。如填寫我行分支機構名稱，我行仍將以珠海華潤銀行法人機構為主體進行回函。

2.對于與我行有商業往來的函證業務，請在詢證函中的“詢證函抬頭”處填寫“珠海華潤銀行+合作部門”或“珠海華潤銀行+分支機構名稱”。我行將根據具體的合作單位，以對應的主體數據范圍進行回函。

3.我行函證回函均采取在函證原件上直接回函。若為我行集中作業中心處理的審計、驗資業務詢證函，我行在函證上統一使用“函證及回函專用章”電子印章；若為與我行有商業往來的函證業務，則由處理部門申請加蓋本級公章。

七、回函時效

1.對于符合規定的詢證函，我行在收到之日起10個工作日內，按照要求將回函直接回復會計師事務所或交付跟函注冊會計師。

2.如詢證函不符合相關規定，我行將拒絕回函，并在收到詢證函后的3個工作日內，通過郵件及時通知會計師事務所。

3.對于客戶不配合繳費導致拒絕回函的情況，我行在與客戶確認的當日至遲一下工作日內，通過郵件通知會計師事務所。

 4.對于未填寫郵箱地址或郵箱地址填寫有誤，導致我行無法通過郵件通知的詢證函業務不另行通知。

八、投訴與建議渠道

如遇業務咨詢、收費問題或其他服務相關投訴與建議，請撥打我行客戶服務熱線0756-96588/4008800338；若您對收到的具體回復或處理意見存在疑慮，歡迎與受理機構進一步溝通聯系。

特此公告。

本公告解釋權屬于珠海華潤銀行。

　　　　 

　　

　　　　珠海華潤銀行股份有限公司

　2024年11月28日